Postępowanie restrukturyzacyjne niejednokrotnie stanowi ostatnią deskę ratunku dla przedsiębiorstwa borykającego się z trudnościami finansowymi. W procesie restrukturyzacji niezwykle doniosłą rolę pełni doradca restrukturyzacyjny, który czuwa nad prawidłowym przebiegiem całego procesu.
Przygotowując się do restrukturyzacji warto zadbać o tzw. plan naprawczy przedsiębiorstwa, który będzie pomocnym narzędziem do skutecznej naprawy przedsiębiorstwa i powrotu do rentowności. Jego przygotowaniem zajmuje się zazwyczaj doradca restrukturyzacyjny, posiadający stosowne uprawnienia oraz doświadczenie w obszarze postępowania restrukturyzacyjnego. W dzisiejszym artykule przybliżymy nieco tę kwestię i poruszymy takie kwestie jak elementy planu naprawczego firmy, czy proces tworzenia planu naprawczego.
Czym jest plan naprawczy w restrukturyzacji?
Plan naprawczy w restrukturyzacji to dokument przygotowywany w celu wyprowadzenia firmy z kryzysu finansowego. Zawiera on opracowanie działań zmierzających do poprawy sytuacji ekonomicznej przedsiębiorstwa oraz osiągnięcia zdolności do ich regulowania. Często plan naprawczy stanowi wręcz podstawę dla negocjacji z wierzycielami i niejednokrotnie zdarza się, że jest elementem wniosku o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego, takiego jak postępowanie sanacyjne czy układowe.
Jakie elementy powinien zawierać plan naprawczy?
Dobry plan naprawczy firmy powinien być kompleksowy i opierać się na realnej analizie finansowej sytuacji przedsiębiorstwa. Kluczowe elementy takiego planu to:
- szczegółowa diagnoza przyczyn problemów finansowych;
- propozycje działań naprawczych (np. optymalizacja kosztów, redukcja zobowiązań);
- prognoza finansowa na okres kilku lat;
- harmonogram spłat zobowiązań wobec wierzycieli;
- analiza ryzyk i plan awaryjny;
- propozycje dotyczące układu z wierzycielami;
- wskaźniki efektywności planu i jego wpływu na rentowność przedsiębiorstwa.
Jak długo trwa przygotowanie planu naprawczego?
Czas potrzebny na przygotowanie planu naprawczego przedsiębiorstwa zależy od skali problemów firmy, dostępności danych oraz złożoności struktury organizacyjnej. Przeciętnie proces ten trwa od kilku tygodni do kilku miesięcy. W przypadku większych podmiotów, przygotowanie może potrwać nieco dłużej, szczególnie gdy plan musi być zsynchronizowany z innymi działaniami, takimi jak otwarcie postępowania sanacyjnego.
Kto może przygotować plan naprawczy dla firmy?
Do sporządzenia planu naprawczego uprawniony jest doradca restrukturyzacyjny, który posiada licencję wydawaną przez Ministra Sprawiedliwości. Profesjonalne usługi doradcy restrukturyzacyjnego gwarantują nie tylko formalną poprawność dokumentu, ale przede wszystkim jego skuteczność w praktyce. Oczywiście w teorii dokument analogiczny mogłaby sporządzić również osoba nieposiadająca takich uprawnień, byłoby to jednak co najmniej nieroztropne. Wsparcie profesjonalnego podmiotu, jakim jest kancelaria restrukturyzacyjna Warszawa, znacząco zwiększa szansę na wyjście z długów i nowe życie finansowe dla firmy.
Ile kosztuje przygotowanie planu naprawczego?
Koszt przygotowania planu jest uzależniony od wielu czynników jak np. wielkości przedsiębiorstwa, zakresu analiz oraz trybu postępowania. Dla małych firm ceny zaczynają się od kilku tysięcy złotych, natomiast w przypadku dużych, złożonych struktur, koszty mogą sięgnąć kilkudziesięciu tysięcy złotych. Warto pamiętać, że inwestycja w plan naprawczy restrukturyzacja często przekłada się na realne oszczędności i ochronę przed upadłością
Czy plan naprawczy można modyfikować w trakcie restrukturyzacji?
Jak najbardziej, plan naprawczy można, a często nawet trzeba modyfikować w trakcie trwania procesu. Zmieniające się uwarunkowania rynkowe, zachowanie wierzycieli czy nowe okoliczności gospodarcze mogą wymusić korekty w strategii. Modyfikacje muszą być jednak zatwierdzane przez wierzycieli oraz – w niektórych przypadkach – przez sąd nadzorujący postępowanie restrukturyzacyjne.
Czym różni się plan naprawczy od planu restrukturyzacyjnego?
Plan restrukturyzacyjny to szerszy dokument składany do sądu w ramach formalnego postępowania restrukturyzacyjnego. Zawiera elementy planu naprawczego, ale również aspekty prawne, organizacyjne i społeczne procesu restrukturyzacji. Plan naprawczy może być jego częścią i skupia się na działaniach ekonomiczno-finansowych. Oba dokumenty mają wspólny cel: restrukturyzacja przedsiębiorstwa, jednak różnią się zakresem i funkcją w procedurze. Plan naprawczy to dokument mniej sformalizowany, ale niemniej pomocy w procesie restrukturyzacji.
Jakie są najczęstsze przyczyny niepowodzenia planu naprawczego?
Do najczęstszych przyczyn niepowodzenia planów naprawczych należą:
- zbyt optymistyczne prognozy finansowe;
- brak rzeczywistej optymalizacji kosztów;
- opór wierzycieli wobec redukcji zobowiązań;
- niedostateczny nadzór nad wdrażaniem;
- błędy w zarządzaniu zmianą i brak komunikacji wewnętrznej.
Czy plan naprawczy jest dokumentem jawnym?
Co do zasady, plan naprawczy nie jest dokumentem jawnym, chyba że stanowi część planu restrukturyzacyjnego złożonego w sądzie. Wówczas może być udostępniany stronom postępowania i wierzycielom. Poza postępowaniem sądowym, dokument pozostaje poufny i służy wyłącznie interesariuszom procesu.
